I tilfælde af tabt potentiel energi omdannes den energi, der blev lagret i systemet på grund af dets position eller tilstand af spænding eller kompression, til andre former for energi, primært varme. Denne konvertering er ofte forårsaget af friktion, modstand eller andre dissipative kræfter.
For eksempel, når en bold kastes i luften, får den potentiel energi på grund af dens højde. Når bolden falder, omdannes denne potentielle energi til kinetisk energi (bevægelsesenergi). Men når bolden rammer jorden, går noget af dens kinetiske energi tabt som varme på grund af kollisionen.
På samme måde, når et strakt gummibånd frigøres, omdannes dets lagrede potentielle energi til kinetisk energi, når det rekylerer. Men på grund af luftmodstand og intern friktion i gummibåndet går noget af denne kinetiske energi tabt som varme.
Generelt resulterer enhver proces, der involverer friktion, modstand eller andre dissipative kræfter, i omdannelsen af mekanisk energi (inklusive potentiel energi) til varme. Dette fænomen observeres i forskellige hverdagssituationer, såsom når der aktiveres bremser på et køretøj i bevægelse, eller når en person glider ned ad en bakke på en slæde.
At forstå omdannelsen af tabt potentiel energi til varme er afgørende på mange områder, herunder fysik, ingeniørvidenskab og miljøvidenskab.